Cuentas remuneradas y depósitos: fiscalidad de los intereses en 2026

# Cuentas remuneradas y depósitos: fiscalidad de los intereses en 2026

Con los tipos de interés en niveles relevantes, cuentas remuneradas y depósitos a plazo fijo han vuelto al radar del ahorrador español. Los intereses que generan tributan como rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro del IRPF, con una retención automática del 19%. Esta guía explica exactamente cuánto pagas, cómo se declara y qué diferencias hay entre productos nacionales y extranjeros.

Qué tipos de interés puedes encontrar en 2026

El Banco Central Europeo ha ido ajustando tipos a la baja desde los máximos de 2023, pero el entorno sigue siendo favorable comparado con los años de tipos cero. En 2026 es posible encontrar:

• Cuentas remuneradas: entre el 2% y el 3,5% TAE según entidad y condiciones
• Depósitos a plazo fijo: entre el 2,5% y el 4% TAE para plazos de 6 a 24 meses
• Letras del Tesoro: entre el 2,5% y el 3,5% según el plazo (3, 6 o 12 meses)
• Depósitos en entidades extranjeras (Raisin, Trade Republic, etc.): hasta el 3,5-4% TAE

Cómo tributan los intereses

Los intereses de cuentas y depósitos son rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro del IRPF:

La base del ahorro suma todos los rendimientos del capital mobiliario del año: intereses de cuentas, depósitos, dividendos, cupones de bonos, etc. Si tienes varias fuentes de rendimiento, el tipo puede subir de tramo.

Retención automática del 19%

Las entidades financieras españolas aplican una retención del 19% en el momento de abonar los intereses. Recibes el interés ya descontada esa retención.

Ejemplo: depósito de 20.000 € al 3% a 12 meses

En la declaración de la renta incluyes los 600 € brutos y descuentas los 114 € ya retenidos. Si no tienes otros rendimientos del capital mobiliario, pagas al 19% y el resultado es cero adicional.

Letras del Tesoro: el mismo tipo, diferente forma de cobro

Las Letras del Tesoro generan rendimientos del capital mobiliario igual que los depósitos, pero con una mecánica diferente:

• Se compran por un precio inferior al nominal (precio de emisión)
• Al vencimiento cobras el nominal completo
• La diferencia entre precio de compra y nominal es el rendimiento

Ejemplo: Letra del Tesoro a 12 meses

• Precio de compra: 97,15 € por cada 100 € de nominal
• Al vencimiento cobras: 100 €
• Rendimiento: 2,85 € por cada 100 € (TAE aproximada: 2,93%)
• Tributación: rendimiento del capital mobiliario al 19%

Las letras en Tesoro Directo no tienen retención en origen: cobras el nominal completo y luego declaras en el IRPF. Esto no es una ventaja fiscal — pagas el mismo impuesto — pero mejora la liquidez temporal (tienes el dinero completo durante el año antes de declarar).

Productos extranjeros: Raisin, Trade Republic y similares

Las plataformas que ofrecen depósitos de bancos europeos (Raisin, Trade Republic, Paysera, etc.) suelen no aplicar retención española. Cobras el interés íntegro, sin descuento del 19%.

Esto no es una exención: debes declarar esos intereses en el IRPF. La diferencia es que pagas el impuesto en junio del año siguiente (en la declaración) en lugar de en el momento del cobro. Durante ese tiempo tienes el 19% "prestado" por Hacienda, lo que puede ser una pequeña ventaja de liquidez.

Algunos países de origen pueden aplicar retención propia. En ese caso tienes derecho a deducirla en España como doble imposición internacional, igual que con los dividendos extranjeros.

Depósitos vs fondos monetarios: comparativa fiscal

Los fondos monetarios (que invierten en deuda a muy corto plazo) son una alternativa a los depósitos que ha ganado popularidad. La diferencia fiscal:

La ventaja del fondo monetario frente al depósito es el traspaso libre de impuestos: puedes mover el dinero del fondo monetario a un fondo de renta variable sin tributar por los intereses acumulados.

Cómo afectan los intereses a la declaración

Los datos de cuentas y depósitos de entidades españolas aparecen precargados en el borrador de la renta que proporciona la AEAT. Si has tenido intereses en plataformas extranjeras, debes introducirlos manualmente.

Casilla donde se declaran los intereses: casilla 0033 del modelo 100 (IRPF).

Cuándo pueden salir a pagar

Si solo tienes rendimientos de intereses con retención del 19% y tu tipo sobre esos intereses también es el 19% (porque no superas los 6.000 € de base del ahorro), el resultado será cero en esa parte. Puede que salga a devolver si la retención fue algo superior al tipo aplicable.

Si tus intereses más otros rendimientos del capital superan los 6.000 €, el exceso tributa al 21% y saldrá una pequeña cantidad adicional a pagar respecto a lo retenido.

Preguntas frecuentes

¿Los intereses de una cuenta corriente que no es "remunerada" también tributan?

Sí, cualquier interés abonado por el banco tributa como rendimiento del capital mobiliario, aunque sea una cantidad mínima por una cuenta sin condiciones especiales.

¿Puedo deducir la inflación al calcular el rendimiento real?

No existe ajuste por inflación en la legislación española actual. Tributa sobre el rendimiento nominal, aunque la inflación haya erosionado parte del poder adquisitivo.

¿Las cuentas de ahorro de neobancos (Revolut, N26, Wise) también tienen retención?

Depende del país donde esté domiciliado el neobanco y de si tiene licencia bancaria en España. En general, los neobancos extranjeros no aplican retención española. El usuario debe declarar los intereses en el IRPF.

¿Qué pasa si rompo un depósito antes de vencimiento y me aplican penalización?

Si la penalización reduce el interés cobrado, se declara solo el interés neto efectivamente recibido. Si la penalización supera el interés generado y produce una pérdida neta, esa pérdida puede compensarse con otros rendimientos del capital mobiliario del año.