Calculadora
Simulador IRPF 2026: calcula tu declaración de la renta
Estima el resultado de tu declaración de la renta 2025 (presentada en 2026). Incluye nómina, autónomo, dividendos, plusvalías y mínimo familiar. Calcula si te sale a pagar o a devolver.
Resultado
- Base imponible general30742.5
- Base imponible ahorro2300
- Cuota base general5877.75
- Cuota base ahorro437
- Cuota integra total6314.75
- Retenciones aplicadas5200
- Resultado declaracion1114.75
Desglose
| Variable | Valor |
|---|---|
| Ss trabajador | 2257.5 |
| Rendimiento trabajo neto | 30742.5 |
| Minimo personal familiar | 7950 |
| Tipo efectivo pct | 19.11 |
| Resultado | A pagar |
Explicaciones
- Base general 30.742,50 €: rendimientos del trabajo (30.742,50 €) + actividades económicas (0,00 €).
- Base del ahorro 2.300,00 €: dividendos/intereses (800,00 €) + ganancias patrimoniales netas (1.500,00 €).
- Mínimo personal y familiar 7.950,00 € (contribuyente + 1 hijo/s).
- Resultado: a pagar 1.114,75 € (cuota 6.314,75 € − retenciones 5.200,00 €).
Supuestos
- Se usa la tarifa estatal combinada (estatal + autonómica media). El resultado exacto varía según la comunidad autónoma.
- No se aplican deducciones adicionales: plan de pensiones, donativos, vivienda habitual (pre-2013) ni deducciones autonómicas.
- Para autónomos: introduce el rendimiento neto ya calculado (ingresos − gastos deducibles − cuota SS). No se vuelve a deducir la cuota SS.
- Las pérdidas patrimoniales negativas compensan dividendos/intereses hasta el 25 %; el exceso se arrastra a los 4 años siguientes.
- Este simulador es una estimación orientativa. Para la declaración real usa el Programa Renta Web de la AEAT con tus datos fiscales.
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Cómo se calcula
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Introduce tus rendimientos del trabajo
Escribe tu salario bruto anual (el que figura en tu contrato antes de descuentos). Si tienes 14 pagas, suma todas. Si no tienes nómina, deja este campo en 0.
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Añade rendimientos de actividades económicas si eres autónomo
Introduce el rendimiento neto de tu actividad: ingresos totales menos gastos deducibles menos la cuota de autónomo (RETA). Si tienes pérdidas, puedes introducir un valor negativo, aunque en este simulador no compensan la base general.
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Indica tus rentas del capital: dividendos, intereses y plusvalías
Los dividendos e intereses van en el campo correspondiente (importe bruto antes de la retención del 19 %). Las plusvalías son la ganancia o pérdida neta del año por venta de acciones, fondos, ETFs o criptomonedas. Las pérdidas (valor negativo) compensan hasta el 25 % de dividendos e intereses.
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Introduce el total de retenciones del año
Suma todas las retenciones que te han practicado: las de la nómina (lo que aparece en el apartado "retenciones IRPF" de tus nóminas), las de dividendos (19 % que retiene el banco) y cualquier pago fraccionado si eres autónomo (modelo 130). Este dato está en tus datos fiscales de la AEAT.
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Revisa el resultado: a pagar o a devolver
El simulador calcula tu cuota total de IRPF y la compara con las retenciones ya pagadas. Si la cuota supera las retenciones, la declaración sale "a pagar"; si las retenciones superan la cuota, sale "a devolver". Un resultado a devolver no significa que hayas pagado de más voluntariamente: es el sistema de pagos anticipados funcionando como se diseñó.
Cómo funciona la declaración de la renta en España
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo y personal que grava la renta obtenida durante el año natural. La declaración correspondiente al año 2025 se presenta entre abril y junio de 2026. La Agencia Tributaria (AEAT) recibe durante el año pagos anticipados en forma de retenciones (que practican las empresas sobre las nóminas y los bancos sobre los dividendos) y pagos fraccionados (que realizan los autónomos trimestralmente con el modelo 130). Al hacer la declaración se regulariza la diferencia entre lo que debías pagar y lo que ya pagaste.
La renta se divide en dos grandes bases imponibles: la base general, que incluye los rendimientos del trabajo, las actividades económicas y los rendimientos del capital inmobiliario; y la base del ahorro, que incluye los rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses) y las ganancias y pérdidas patrimoniales de más de un año (acciones, fondos, ETFs, criptos). Cada base tiene una tarifa diferente: la base general tributa con tipos más altos y más progresivos (hasta el 47 %); la base del ahorro tiene una tarifa más baja (19-30 %) porque el legislador quiere incentivar el ahorro a largo plazo.
La base general: trabajo, autónomo y capital inmobiliario
El rendimiento neto del trabajo se calcula restando del salario bruto las cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador, los gastos deducibles (2.000 € de "otros gastos" con carácter general) y la reducción por obtención de rendimientos del trabajo del artículo 20 de la Ley 35/2006. Esta reducción llega hasta 7.302 € para rentas del trabajo inferiores a 19.747,50 € y desaparece progresivamente hasta que se anula por completo a partir de 32.247,50 €. Es la razón por la que los trabajadores con salarios bajos pagan una retención mucho menor o nula.
Los autónomos en estimación directa tributan por el rendimiento neto de su actividad: ingresos totales menos todos los gastos deducibles (incluidos los de difícil justificación, que son el 5 % de los gastos netos con un tope de 2.000 €) y menos la cuota de autónomo (RETA). No se les aplica la reducción del artículo 20 ni los 2.000 € de "otros gastos" que sí corresponden a los trabajadores.
La base del ahorro: dividendos, intereses y plusvalías
La base imponible del ahorro suma los rendimientos del capital mobiliario (dividendos de acciones, intereses de depósitos y cuentas remuneradas, cupones de bonos) y las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de activos (venta de acciones, fondos de inversión, ETFs, criptomonedas). A esta base se le aplica la tarifa del ahorro 2026: 19 % hasta 6.000 €, 21 % entre 6.001 € y 50.000 €, 23 % entre 50.001 € y 200.000 €, 27 % entre 200.001 € y 300.000 €, y 30 % a partir de 300.001 €.
Las pérdidas patrimoniales (acciones o fondos vendidos con pérdida) pueden compensarse con las ganancias patrimoniales del mismo año. Si el resultado neto sigue siendo negativo, puede compensarse con hasta el 25 % de los rendimientos del capital mobiliario positivos (dividendos, intereses). El exceso pendiente de compensar se puede arrastrar a los 4 ejercicios siguientes.
El mínimo personal y familiar: cómo reduce tu cuota
El mínimo personal y familiar es un importe exento de tributación: 5.550 € por el contribuyente, más 2.400 € por el primer hijo menor de 25 años conviviente, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes. Este mínimo no se resta de la base imponible directamente; en su lugar, se calcula la cuota íntegra sobre él usando la misma tarifa y se resta de la cuota íntegra calculada sobre la base general. El resultado es que cada euro de mínimo exime de pagar el tipo marginal de ese tramo de renta.
Por ejemplo, un contribuyente con dos hijos menores tiene un mínimo personal y familiar de 5.550 + 2.400 + 2.700 = 10.650 €. Si su tipo marginal en la tarifa general es el 24 %, el ahorro de cuota por el mínimo familiar de los hijos (5.100 €) es de aproximadamente 1.224 € respecto a no tener hijos.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre la cuota íntegra y la cuota diferencial?
La cuota íntegra es el impuesto que te corresponde pagar según tu renta y la tarifa del IRPF. La cuota diferencial es el resultado final de la declaración: cuota íntegra menos las retenciones y pagos fraccionados que ya ingresaste durante el año. Si la cuota diferencial es positiva, la declaración sale "a pagar"; si es negativa, "a devolver".
¿Por qué me sale a pagar si tengo retenciones en nómina?
Puede ocurrir cuando tienes varias fuentes de ingresos (por ejemplo, nómina + dividendos + plusvalías) y las retenciones de cada una se calcularon de forma independiente sin tener en cuenta el efecto combinado de todas. También puede ocurrir si cambiaste de trabajo, tuviste un aumento de sueldo a mitad de año, o realizaste actividades como autónomo con poco o ningún pago a cuenta.
¿Los planes de pensiones reducen la cuota?
Sí, las aportaciones a planes de pensiones individuales (hasta 1.500 € anuales o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas) se deducen de la base imponible general, reduciendo la cuota. Este simulador no incluye esa deducción porque el límite y el ahorro dependen mucho del perfil individual. Para incluirlo, resta las aportaciones del año a tu rendimiento neto del trabajo o actividad antes de introducirlos en el simulador.
¿Las pérdidas en criptos o acciones me devuelven dinero?
Las pérdidas patrimoniales no generan directamente una devolución, pero reducen las ganancias del mismo año. Si tus pérdidas superan las ganancias, el resultado neto negativo puede compensar hasta el 25 % de tus dividendos e intereses del mismo año. El resto se arrastra hasta 4 ejercicios para compensar futuras ganancias. Solo si esta compensación reduce tu cuota por debajo de las retenciones ya pagadas obtendrás devolución.
¿Este simulador es igual que el programa Renta Web de la AEAT?
No. Renta Web usa tus datos fiscales reales (nóminas, retenciones, datos bancarios) comunicados por tu empresa y tu banco. Este simulador es una herramienta de estimación que aplica la tarifa estatal combinada con la autonómica media y no incluye deducciones específicas (plan de pensiones, donativos, deducción por vivienda habitual, deducciones autonómicas). El resultado puede diferir del real, especialmente en comunidades autónomas con tarifas diferentes a la media.
Fuentes oficiales
Última revisión de los datos: .