Modelos fiscales para inversores: descarga los PDF oficiales de la AEAT en 2026

# Modelos fiscales para inversores: descarga los PDF oficiales de la AEAT en 2026

Si tienes inversiones en el extranjero, criptomonedas, acciones, fondos o cuentas en brokers europeos, la AEAT te obliga a presentar modelos específicos más allá de la declaración de la renta ordinaria. Esta guía reúne todos los modelos que afectan a inversores con enlace directo a la sede electrónica y el plazo de cada uno.

Modelos obligatorios para inversores con activos en el extranjero

Modelo 720 — Declaración de bienes y derechos en el extranjero

Para qué sirve: Informa a Hacienda de cuentas bancarias, valores (acciones, ETF, bonos, fondos) e inmuebles situados fuera de España cuando el valor de cualquiera de estas categorías supera los 50.000 € a 31 de diciembre.

Quién lo presenta: Residentes fiscales en España con activos en el extranjero por encima del umbral por categoría. Afecta a usuarios de Trade Republic (con cuenta alemana), Raisin, Interactive Brokers, Degiro, Saxo Bank, eToro, entre otros.

Plazo: Del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente al ejercicio declarado.

Para el ejercicio 2025 (activos a 31/12/2025): plazo del 1 de enero al 31 de marzo de 2026.

→ Acceder al Modelo 720 en la sede electrónica

→ Instrucciones oficiales Modelo 720 (PDF AEAT)

Modelo 721 — Declaración informativa sobre monedas virtuales en el extranjero

Para qué sirve: Declaración equivalente al 720 pero específica para criptomonedas (activos virtuales) custodiadas en plataformas extranjeras. Obligatorio desde el ejercicio 2023 (primera presentación en 2024).

Quién lo presenta: Residentes en España con más de 50.000 € en criptomonedas en plataformas extranjeras como Binance, Coinbase (EE.UU.), Kraken, Bybit u otras sin sede en España.

Plazo: Del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente.

→ Acceder al Modelo 721 en la sede electrónica

Modelo D-6 — Declaración de inversiones exteriores

Para qué sirve: Declara ante el Registro de Inversiones del Ministerio de Economía las inversiones en valores extranjeros (acciones, participaciones en empresas no cotizadas) cuando el valor supera 1.000.000 €, o cuando se posea una participación significativa en una empresa extranjera.

Para la mayoría de inversores particulares con carteras de ETF o acciones cotizadas en brokers extranjeros, el D-6 no es obligatorio si el valor es inferior a 1.000.000 €. Pero si tienes participaciones en empresas no cotizadas en el extranjero, puede serlo desde importes inferiores.

Plazo: Durante el mes de enero del año siguiente al ejercicio.

→ Acceder al Modelo D-6 — Registro de Inversiones

Modelo 100 — Declaración de la Renta (base del ahorro para inversores)

Para qué sirve: En el IRPF anual, los rendimientos y ganancias de inversiones se incluyen en la base del ahorro del Modelo 100:

• Rendimientos del capital mobiliario: intereses de depósitos y cuentas, dividendos, cupones de bonos
• Ganancias y pérdidas patrimoniales: venta de acciones, ETF, fondos, criptomonedas, inmuebles

Plazo: Del 2 de abril al 30 de junio del año siguiente.

→ Acceder al Modelo 100 / Renta Web — Sede AEAT

Recursos adicionales para inversores dentro del Modelo 100:

• Casilla 0029-0037: Rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos)
• Casilla 0380-0395: Ganancias y pérdidas patrimoniales (ventas de valores)
• Casilla 0588: Deducción por doble imposición internacional (retenciones en el extranjero)
• Casilla 1800: Derechos de suscripción preferente

Modelo 210 — IRPF no residentes (para inversores extranjeros con activos en España)

Para qué sirve: Si eres no residente fiscal en España pero obtienes rendimientos en España (alquiler de inmueble, dividendos de empresa española, plusvalías de inmuebles), debes presentar el Modelo 210 como no residente. También puede afectar a españoles que han trasladado su residencia al extranjero y siguen cobrando rentas de fuentes españolas.

Plazo: Varía según el tipo de renta. Rentas sin retención: trimestral. Rentas con retención: anual (enero del año siguiente).

→ Acceder al Modelo 210 en la sede electrónica

Instrucciones y manuales oficiales para inversores

La AEAT publica cada año manuales prácticos que explican cómo declarar cada tipo de inversión. Son los documentos más útiles antes de presentar la renta si tienes activos financieros complejos.

Manual práctico del IRPF

El manual más completo que publica la AEAT. Incluye capítulos específicos sobre:

• Rendimientos del capital mobiliario (capítulo 5)
• Ganancias y pérdidas patrimoniales (capítulo 8)
• Base del ahorro y tipos aplicables
• Compensación de pérdidas entre ejercicios
• Deducción por doble imposición internacional

→ Manual Práctico IRPF — Publicaciones AEAT

El manual del ejercicio 2025 (para presentar en la campaña de renta 2026) estará disponible a partir de enero-febrero de 2026.

Guía de criptomonedas AEAT

La AEAT publicó una nota informativa sobre el tratamiento fiscal de las criptomonedas que detalla:

• Cuándo tributan como ganancia patrimonial vs rendimiento del capital
• Cómo se calcula el valor de adquisición con el método FIFO
• Declaración del staking y del mining
• Obligaciones del Modelo 721

→ Información sobre criptomonedas — AEAT

Nota informativa sobre el Modelo 720: bienes en el extranjero

Guía específica de la AEAT sobre qué plataformas y productos obligan a presentar el 720, cómo valorar los activos y cómo rellenar cada campo.

→ Información Modelo 720 — AEAT

Tabla resumen: modelos para inversores

Documentos que necesitas para declarar inversiones en el IRPF

Antes de acceder a Renta Web, reúne estos documentos de tus brokers y plataformas:

Preguntas frecuentes

¿Los ETF de un broker extranjero hay que declararlos en el Modelo 720 aunque coticen en bolsas europeas?

Sí, si el broker está en el extranjero y el valor supera 50.000 €. Lo que determina si debes presentar el 720 es dónde está custodiado el activo (el broker), no dónde cotice el valor. Un ETF que cotiza en el NYSE pero está custodiado en Interactive Brokers (EE.UU.) debe declararse en el 720.

¿Si tengo pérdidas del año anterior sin compensar, puedo usarlas para reducir las ganancias de este año?

Sí. Las pérdidas patrimoniales y las de capital mobiliario no compensadas se arrastran durante cuatro ejercicios. Se declaran en el Modelo 100 y Renta Web las gestiona automáticamente si usas los datos de ejercicios anteriores.

¿Dónde encuentro el informe fiscal de Interactive Brokers, Degiro o Trade Republic?

Cada plataforma lo publica en su sección de documentos o fiscalidad. Interactive Brokers lo llama "Tax Report" o "Annual Tax Statement". Degiro publica el "Informe fiscal anual" en enero. Trade Republic tiene un apartado "Documentos fiscales" en la app. Si no lo encuentras, contacta con el soporte de la plataforma antes de que empiece la campaña de renta.