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Calculadora de plusvalías: acciones, fondos, ETFs y criptos 2026

Calcula el impuesto por venta de acciones, fondos de inversión, ETFs o criptomonedas en España. Muestra la ganancia, el IRPF a pagar (19-30%) y la rentabilidad neta real.

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Resultado

  • Coste adquisicion5010
  • Valor transmision neto7990
  • Ganancia perdida2980
  • Impuesto estimado566.2
  • Tipo efectivo19
  • Resultado neto2413.8
  • Rentabilidad bruta59.48
  • Rentabilidad neta48.18
  • Es ganancia1

Desglose

Datos clave usados en el cálculo
Variable Valor
Precio adquisicion 5000
Gastos adquisicion 10
Precio transmision 8000
Gastos transmision 10
Tipo activo acciones

Explicaciones

  • Ganancia patrimonial de 2980.00 €: tributa en la base del ahorro al tipo del 19.0 % efectivo.
  • Sin retencion en origen: el impuesto se ingresa en la declaracion anual del IRPF (modelo 100).
  • Los gastos de compra y venta (comisiones del broker, canon de bolsa) son deducibles del resultado.

Supuestos

  • Calculo para una sola transmision. Con varias operaciones en el ano, las ganancias y perdidas se compensan entre si en la base del ahorro.
  • Para acciones y criptos, Espana exige el metodo FIFO (primeras compradas, primeras vendidas) cuando hay varias adquisiciones de la misma empresa o activo.
  • Los fondos de inversion permiten traspaso entre fondos sin tributar; solo tributan en el reembolso final.
  • La norma antiaplicacion suspende las perdidas en acciones si recompras el mismo valor en los 2 meses siguientes (1 ano para criptos).

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Cómo se calcula

  1. Introduce el precio de compra y los gastos

    El precio de adquisición es el importe total que pagaste por las acciones, participaciones o criptos (precio unitario × número de títulos o importe total). Los gastos de compra son las comisiones del broker y el canon de bolsa; son deducibles del resultado y reducen la ganancia tributable.

  2. Introduce el precio de venta y los gastos

    El precio de transmisión es el importe recibido por la venta. Los gastos de venta (comisiones de venta, canon de bolsa) también son deducibles y reducen la ganancia. Para fondos de inversión, el "precio de venta" es el valor liquidativo en la fecha de reembolso.

  3. Selecciona el tipo de activo

    El tipo de activo no cambia el impuesto (todos van a la base del ahorro con la misma tarifa), pero sí hay diferencias en las reglas: los fondos permiten traspaso sin tributar; las acciones y criptos aplican el método FIFO; las acciones tienen norma antiaplicación de 2 meses y las criptos de 1 año.

  4. Obtén el impuesto y la rentabilidad neta real

    La calculadora muestra la ganancia o pérdida, el impuesto estimado con la tarifa 2026 (19-30%), tu tipo efectivo y la rentabilidad neta real tras impuestos. En caso de pérdida, indica cómo puedes usarla para compensar otros rendimientos.

Cómo tributan las ganancias de acciones y fondos en España

Las ganancias por venta de acciones, fondos, ETFs y criptomonedas son "ganancias patrimoniales" y van a la base liquidable del ahorro del IRPF (Ley 35/2006, arts. 33-39). La tarifa en 2026 es progresiva: 19 % para los primeros 6.000 €, 21 % entre 6.001 y 50.000 €, 23 % entre 50.001 y 200.000 €, 27 % entre 200.001 y 300.000 €, y 30 % por encima de 300.000 €.

A diferencia de los dividendos, la venta de acciones, fondos o criptos no lleva retención en España: el broker no deduce ningún porcentaje al vender. El impuesto se paga en la declaración de la renta del año siguiente a la venta. Esto puede ser una ventaja de liquidez (tienes el dinero hasta junio del año siguiente) o una trampa si no lo provisiones.

Qué gastos son deducibles y cómo reducen el impuesto

La ganancia patrimonial se calcula como "valor de transmisión" menos "coste de adquisición". El valor de transmisión es el precio de venta menos los gastos inherentes a la venta (comisiones del broker, canon de bolsa, spread en criptos). El coste de adquisición es el precio de compra más los gastos de compra (comisiones, canon de bolsa, derechos de suscripción preferente cuando procede). Incluir todos los gastos puede reducir significativamente la ganancia tributable.

Para acciones y criptomonedas con varias compras a distintos precios, España obliga a usar el método FIFO (primeras entradas, primeras salidas): cuando vendes, se considera que vendes primero las acciones que compraste antes. Esto puede dar resultados muy distintos al precio medio, especialmente en activos que has comprado en varias fases a lo largo de los años.

Qué pasa con las pérdidas patrimoniales

Si vendes con pérdidas, no pagas impuesto. Mejor aún: esa pérdida puede servir para reducir otras ganancias del año. Dentro de la base del ahorro, puedes compensar pérdidas de ventas con ganancias de otras ventas del mismo año; si queda saldo negativo, puedes compensarlo también con hasta el 25 % de los rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses). El exceso se arrastra a los cuatro años siguientes.

Ojo con la "norma antiaplicación" (art. 33.5 Ley 35/2006): si vendes acciones con pérdidas y en los dos meses anteriores o posteriores a la venta compras acciones de la misma empresa (homogéneas), las pérdidas quedan en suspenso hasta que vendas las nuevas acciones. Para criptomonedas el período es de 1 año. Esta norma existe para evitar que vendas artificialmente para generar pérdidas y recuperes la posición al instante.

Fondos de inversión: la ventaja del traspaso

Una de las mayores ventajas fiscales de los fondos de inversión frente a las acciones y los ETFs es el traspaso entre fondos sin tributar. Si tienes participaciones en un fondo con plusvalías latentes y quieres cambiarte a otro fondo distinto, puedes hacerlo sin vender y recomprar: el traspaso no tiene coste fiscal. Solo tributas cuando haces el reembolso final (cobras el dinero de verdad), y en ese momento tributa por toda la plusvalía acumulada desde tu primera aportación.

Esta ventaja no aplica a los ETFs: a diferencia de los fondos tradicionales, los ETFs cotizan en bolsa y cualquier venta implica una transmisión, aunque inmediatamente compres otro ETF distinto. Por eso, para horizontes de inversión largos con muchos cambios de cartera, los fondos de inversión suelen ser más eficientes fiscalmente que los ETFs, aunque la oferta de ETFs tiende a ser más barata en términos de comisiones de gestión.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto impuesto pago si vendo acciones con ganancia en 2026?

La ganancia tributa en la base del ahorro con una tarifa progresiva: 19 % para los primeros 6.000 € de ganancia, 21 % de 6.001 a 50.000 €, 23 % de 50.001 a 200.000 €, 27 % de 200.001 a 300.000 € y 30 % a partir de 300.001 €. No hay retención en la venta: el impuesto se paga en la declaración de la renta del año siguiente. Los gastos de compra y venta (comisiones del broker) son deducibles del resultado.

¿Las criptomonedas pagan el mismo impuesto que las acciones?

Sí, el mismo impuesto. Las criptomonedas son tratadas como activos patrimoniales en España: la ganancia o pérdida va a la base del ahorro con la misma tarifa (19-30 %). Igual que con las acciones, debes aplicar el método FIFO. La diferencia está en la norma antiaplicación: para criptos, si vendes con pérdida y recompras en el año siguiente (12 meses), la pérdida queda suspendida.

¿Puedo compensar las pérdidas de acciones con dividendos recibidos?

Solo parcialmente. Las pérdidas patrimoniales de transmisiones se compensan primero con ganancias patrimoniales del mismo año. Si queda un saldo negativo, puedes compensarlo con hasta el 25 % de los rendimientos del capital mobiliario (dividendos e intereses) del mismo año. El saldo pendiente se arrastra hasta 4 años.

¿El broker ya informa a la AEAT de mis ventas?

Los brokers españoles (Bankinter Broker, Renta 4, MyInvestor...) sí informan y los datos aparecen en el borrador de la renta. Los brokers extranjeros (DeGiro, Interactive Brokers, eToro, Revolut, Coinbase...) no informan a la AEAT y debes introducir las operaciones manualmente. Guarda los históricos de operaciones de tu broker: los necesitarás para la declaración.

¿Qué es el método FIFO y cómo afecta a mi impuesto?

FIFO (First In, First Out) significa que cuando vendes acciones de la misma empresa, se considera que vendes primero las que compraste antes. Si compraste 100 acciones a 10 € en 2020 y otras 100 a 20 € en 2023, y vendes 100 en 2026 a 25 €, la ganancia se calcula sobre las de 2020 (25 - 10 = 15 €/acción, ganancia 1.500 €) aunque las de 2023 sean más recientes. El FIFO puede dar mucho impuesto si las primeras compras fueron muy baratas.

Fuentes oficiales

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