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Calculadora de nómina bruta y neta 2026

Calcula tu salario neto a partir del bruto anual. Incluye la retención de IRPF estimada y las cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador.

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Resultado

  • Bruto anual30000
  • Bruto mensual2500
  • Neto anual23134.5
  • Neto mensual1927.88
  • Irpf anual4930.5
  • Irpf mensual410.88
  • Irpf tipo retencion16.44
  • Ss anual1935
  • Ss mensual161.25

Desglose

Datos clave usados en el cálculo
Variable Valor
Base ss mensual 2500
Tipo ss porcentaje 6.45
Rendimiento neto previo 26065
Reduccion rendimientos trabajo 0
Otros gastos deducibles 2000
Base liquidable estimada 26065
Minimo personal familiar 5550

Explicaciones

  • La SS del trabajador incluye Contingencias Comunes (4,70 %), Desempleo (1,55 %), Formación Profesional (0,10 %) y MEI (0,10 %).
  • El IRPF se estima aplicando el metodo oficial de retencion (arts. 80-89 RD 439/2007).
  • La reduccion por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF) reduce la base imponible en salarios bajos y medios.
  • El minimo personal y familiar se resta a la cuota para que los rendimientos destinados a necesidades basicas no tributen.

Supuestos

  • Calculo con tarifa combinada nacional; no aplica diferencias autonomicas ni deducciones regionales.
  • No se incluyen: aportaciones a plan de pensiones, deduccion vivienda habitual (regimen pre-2013), discapacidad, movilidad geografica ni pluriempleo.
  • Para contribuyentes casados con un solo perceptor de rentas la retencion real puede ser mayor (comunicar situacion con modelo 145).
  • Bases de cotizacion SS correspondientes al ejercicio 2025-2026 (prorrogando PGE 2025).

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Cómo se calcula

  1. Introduce tu salario bruto anual

    El bruto anual es la suma total de lo que figura en tu contrato antes de descuentos: incluye las pagas extras y cualquier complemento fijo anual. Si solo conoces el bruto mensual, multiplícalo por 12 (o por 14 si tienes 14 pagas).

  2. Indica tu número de hijos

    Los hijos menores de 25 años que conviven contigo y no tienen rentas superiores a 8.000 € anuales reducen tu mínimo familiar y, por tanto, bajan tu retención de IRPF. Incluye también a los hijos menores de 3 años (tienen un mínimo adicional).

  3. Selecciona el tipo de contrato

    El tipo de contrato afecta al porcentaje de cotización por desempleo: 1,55 % para contratos indefinidos y 1,60 % para temporales. Si tienes contrato fijo-discontinuo, selecciona indefinido.

  4. Obtén el desglose neto/mes y retención de IRPF

    La calculadora muestra el neto anual y mensual estimado, el porcentaje de retención de IRPF y el importe de las cotizaciones a la Seguridad Social. El tipo de retención real lo fija tu empresa en función del modelo 145 que hayas entregado.

Cómo se calcula la retención de IRPF en la nómina

La retención de IRPF es un adelanto a Hacienda del impuesto anual que deberás liquidar en la declaración de la renta. Tu empresa la calcula aplicando el método oficial del Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007, arts. 80-89): primero resta de tu bruto las cotizaciones a la Seguridad Social y los 2.000 € de gastos deducibles fijos; después aplica la reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 de la Ley 35/2006) si tu salario es bajo o medio; el resultado es la base liquidable, sobre la que se aplica la tarifa por tramos (19 %–47 %) y se descuenta la cuota correspondiente al mínimo personal y familiar.

El importe retenido cada mes en tu nómina no es el impuesto definitivo. Al hacer la declaración de la renta, Hacienda recalcula lo que debes según todos tus ingresos del año; si retuviste de más, te devuelve la diferencia, y si retuviste de menos, debes ingresarla. Por eso, ante un cambio de trabajo, hijos o circunstancias familiares, es importante actualizar el modelo 145 cuanto antes.

Cotización a la Seguridad Social: qué descuenta el trabajador

En España, tanto el trabajador como la empresa cotizan a la Seguridad Social, pero por importes muy distintos. El trabajador paga sobre su base de cotización (que en la mayoría de casos equivale al bruto mensual, con un tope de 4.909,50 €/mes en 2026): el 4,70 % de Contingencias Comunes (jubilación, incapacidad temporal, maternidad…), el 1,55 % o 1,60 % de desempleo según el tipo de contrato, el 0,10 % de Formación Profesional y el 0,10 % del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), creado para reforzar el Fondo de Reserva de la Seguridad Social.

La empresa, por su parte, cotiza adicionalmente un 23,60 % de Contingencias Comunes, un 5,50 % de desempleo, un 0,20 % de FP y un 0,58 % de MEI. Eso hace que el coste real del trabajador para la empresa sea aproximadamente un 30 % superior al bruto del empleado, aunque este sobrecoste no aparece en la nómina del trabajador.

La reducción por rendimientos del trabajo: por qué con salarios bajos no retienen casi nada

El artículo 20 de la Ley del IRPF establece una reducción adicional sobre el rendimiento neto del trabajo para los contribuyentes con salarios más bajos. En 2026, si tu rendimiento neto (bruto menos SS y gastos deducibles) no supera los 19.747,50 €, tienes derecho a una reducción de 7.302 € sobre la base imponible. Esta reducción se va reduciendo progresivamente entre 19.747,50 € y 32.247,50 €, y desaparece completamente por encima de ese umbral.

El resultado práctico es que muchos trabajadores con salario bruto inferior a 16.000-18.000 € anuales tienen una retención de IRPF nula o de apenas el 1-2 %, porque entre la reducción por rendimientos del trabajo y el mínimo personal (5.550 €) consumen prácticamente toda la base liquidable.

Cómo afecta tener hijos a tu retención mensual

Cada hijo menor de 25 años que conviva contigo y no tenga rentas anuales superiores a 8.000 € genera un "mínimo por descendiente" que se resta de la cuota de IRPF antes de calcular la retención: 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes. Si el hijo es menor de 3 años, el mínimo se incrementa en 2.800 € adicionales (importante comunicarlo a tu empresa mediante el modelo 145).

Para que tu empresa pueda aplicar estos mínimos en tu retención mensual, debes cumplimentar el modelo 145 ("Comunicación de datos al pagador") e indicar el número y edad de los hijos a tu cargo. Si no entregas el modelo 145, la empresa retiene sin tener en cuenta circunstancias personales y familiares, y puede que acabes con una devolución en la declaración de la renta, pero habrás adelantado más dinero del necesario cada mes.

Preguntas frecuentes

¿Por qué mi nómina de 20.000 € brutos apenas tiene retención de IRPF?

Con 20.000 € de bruto anual, tras restar la SS (~1.300 €), los 2.000 € de gastos deducibles y la reducción por rendimientos del trabajo del artículo 20 (que a ese nivel puede ser de 4.000-5.000 €), la base liquidable queda en torno a 12.000-13.000 €. Aplicando la tarifa del 19 % y restando el mínimo personal de 5.550 € (que equivale a ~1.054 € de cuota), el IRPF anual resultante es pequeño, entre 200 y 500 €. Eso es completamente normal: el sistema fiscal español protege los salarios bajos.

¿Qué es el modelo 145 y cuándo debo entregarlo?

El modelo 145 es el formulario en el que comunicas a tu empresa tu situación personal y familiar para que calcule la retención de IRPF correcta: estado civil, número de hijos, ascendientes a cargo, discapacidad, aportaciones a pensiones o préstamo hipotecario de primera vivienda (régimen transitorio). Debes entregarlo al inicio de la relación laboral y cada vez que cambie tu situación. Si no lo presentas, la empresa aplica una retención sin descuentos personales, que suele ser más alta de lo necesario.

¿Por qué el tipo de retención de mi nómina no coincide con el tipo marginal de IRPF?

El tipo de retención es la retención anual estimada dividida entre el bruto anual; incluye el efecto de las reducciones (art. 20), los gastos deducibles y el mínimo personal y familiar. El tipo marginal, en cambio, es el porcentaje que pagas por el último euro de renta. Son conceptos distintos: puedes tener un tipo marginal del 30 % y un tipo efectivo (y de retención) del 15 %, porque solo una parte de tus rentas tributa a ese 30 %.

¿Puedo pedir a mi empresa que me aplique más retención?

Sí. Puedes solicitar voluntariamente a tu empresa un tipo de retención superior al calculado legalmente. Es útil si tienes otros ingresos (alquileres, rendimientos del capital, actividades económicas) y quieres evitar una cuota a pagar en la declaración. Se comunica también mediante el modelo 145, marcando la casilla de retención voluntaria e indicando el tipo deseado (que no puede ser inferior al porcentaje legalmente obligatorio).

¿El resultado cambia si tengo 12 pagas o 14 pagas?

El neto anual es el mismo: el total de SS e IRPF depende del bruto anual, no de cómo se distribuya en pagas. Lo que cambia es el importe de cada nómina mensual: con 14 pagas, cada paga ordinaria equivale a bruto_anual/14, mientras que con 12 pagas cada paga es bruto_anual/12. La calculadora muestra el neto mensual como neto_anual/12, que es el equivalente mensual independientemente del número de pagas.

Fuentes oficiales

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